Согласно последним сообщениям в СМИ, касающимся нововведений в налоговом законодательстве, переводы между картами будут облагаться налогом. Подобная правительственная инициатива призвана бороться с недобросовестными гражданами и работодателями, которые уклоняются от уплаты сборов при отправке/получении выплат.
Подробнее об инициативе
Согласно поправкам, внесенным в законодательство, с 1 июля предполагается взимать налог с пластиковых карт при переводах физлицу, чтобы компенсировать недостающие средства бюджета. Правке подверглась 86-ая статья НКРФ, а целью внесенных изменений стало ужесточение контроля за оборотом средств частных лиц.
Подобное нововведение может значительно усложнить жизнь рядовых граждан, так как СМИ сообщают о том, что с каждого перевода будет взиматься налог 13%.
Финансовые организации теперь обязаны предоставлять налоговым структурам исчерпывающие сведения о транзакциях клиентов, а с любых переводов, неопознанных ими, будет взиматься сбор.
Законодательство предусматривает, что даже официально неработающие граждане, получающие серую заработную плату или дополнительный доход, должны платить сбор. Его размер может варьироваться от статуса гражданина. Если он является налоговым резидентом РФ и находится на территории государства больше 6 месяцев за год, размер ставки составит 13%.
Она значительно возрастает, если получатель неопознанной транзакции проживает на территории страны менее полугода и будет составлять 30%. Чтобы определить, когда переводы на карты обложат налогом, целесообразно изучить нюансы законодательных изменений, вступающих в силу с 1 июля.
С каких доходов будет взиматься сбор
Налоговый кодекс дает весьма точное определение налогооблагаемому доходу, который может получать гражданин. Под этим термином подразумевается экономическая выгода, которую он получил в натуральной/денежной форме. При этом статья 208 НК РФ содержит перечень доходов, с которых следует взимать сборы.
Подобный список носит открытый характер, так как если налоговые органы выявят прочий вид прибыли, не указанный в нем и не попадающий в перечень исключений, с него также будет удержано 13%. Самой популярной транзакцией среди рядовых пользователей представляется перевод с карты на карту. Налог 2018 года предусматривает необходимость уплаты сбора при совершении подобных переводов.
Наиболее популярные среди клиентов банков операции можно условно классифицировать следующим образом:
Необходимость уплаты налога будет напрямую зависеть от того, кто именно совершает перевод в пользу клиента. Поправки, внесенные в закон, предусматривают, что платить сбор должно то лицо, которому поступили денежные средства. Налоговыми агентами могут являться лишь компании, а также граждане со статусом ИП, которые должны оплачивать налог при отправке перевода.
Транзакции между родственниками
Любые переводы, совершенные между родственниками не должны облагаться сборами, если они являются членами одной семьи или имеют между собой близкое родство. Разбираясь, какой налог на перевод на карту Сбербанка онлайн будет взиматься, необходимо отметить, что транзакции детям, супругам, а также алименты будут также освобождены от НДФЛ.
Однако существует и ряд исключений, при которых уплата налогов с переводов банковских карт представляется обязательной. Среди них, упоминания заслуживают доходы, полученные в результате трудовых отношений (ИП устроил к себе на работу родственника), а также при работе по найму у родственников. В подобных случаях, с транзакции будет удержано 13%.
Важно учитывать, что любые подарки, в том числе крупные по стоимости, полученные от родни, не будут облагаться налогом.
Однако, граждане обязательно должны указывать подобные подарки при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ с соответствующими пояснениями.
Транзакции с участием посторонних
Любые переводы, где задействованы посторонние лица, будут особенно пристально изучаться специалистами налоговой службы. Ведь законодательные нормы предполагают взимание установленного сбора при получении дохода в результате:
ФНС имеет все необходимые инструменты для мониторинга подобных переводов и начисления налога. Однако, налог при переводе денег на карту Сбербанка не будет взиматься, если целью транзакции был возврат заемных средств или их получение. Для того чтобы избежать ошибочного начисления налога, рекомендуется заключать договоры о займе в письменной форме.
При этом 808 статья ГК РФ предусматривает подобную необходимость лишь в тех случаях, когда сумма займа превышает 10 МРОТ. Однако, без заключенного соглашения гражданину может быть трудно доказать свою правоту в налоговых структурах при ошибочном начислении сбора.
Согласно ст. 217 п.18.1 НКРФ, налог с перевода на пластиковую карту не будет взиматься, если он отправлен в качестве подарка даже от посторонних лиц, знакомых и друзей. При этом работодателю потребуется выплатить налог на перевод на карту более 4000 рублей, если получателем платежа является один из его сотрудников, даже если платеж является подарком.
Необходимо помнить о том, что любые транзакции между счетами одного лица не будут облагаться сбором, так как при подобных операциях у лица не возникает какого-либо дохода. Также освобождаются от уплаты лица со статусом ИП, если перевод осуществляется на личный счет, после выплаты всех необходимых сборов, предусмотренных для предпринимателей.
Штрафные санкции
Если лицо получает неопознанные переводы в течение некоторого времени и уклоняется от уплаты установленного налога, это чревато серьезными последствиями. При обнаружении подобных операций, гражданину потребуется выплатить НДФЛ в начисленном объеме, а также дополнительный штраф, размер которого составляет 20% от неуплаченной суммы.
Подобные санкции предусмотрена ст.277 НКРФ в пункте 6. Если же сотрудникам налоговых органов удастся доказать, что лицо отказалось платить за переводы по карте налоги умышленно, размер штрафа возрастет до 40%. В качестве решения, многие предполагают воспользоваться действующей программой для самозанятых граждан — фрилансеров.
Для них действуют специальные налоговые каникулы, вплоть до конца 2018 года, что позволит получать перевод с карты на карту без налогов.
Нюансы получения подарков
Особого внимания заслуживает получение денежных средств или имущества в подарок от посторонних лиц, близких или дальних родственников, так как подобные транзакции встречаются довольно часто.
Согласно законам, любые подарки от лиц со статусом ИП или компаний будут облагаться сбором, если их стоимость выше 4 тыс рублей. При этом исключением представляется рождение ребенка — лимит будет достигать 50 тыс.
В подобных ситуациях расчет и уплата налогов ложатся, как правило, на плечи отправителей. Любые подарки от физлиц не предусматривают уплаты сборов, за исключением автомобилей и недвижимого имущества. При этом не предусмотрено каких-либо лимитов и ограничений на сумму подарка.
Большое значение при начислении налога имеет степень родства — при дарении близким родственникам, например, детям, налог не будет удержан даже с автомобиля/квартиры. Если же предполагается сделать подарок двоюродному родственнику, уплата сбора представляется обязательной.
Как налоговая может узнать о доходе
У структур, ответственных за взимание налогов с населения, имеется сразу несколько рычагов для выявления неплательщиков. Прежде всего, это финансовые организации, благодаря информации которых, они могут выявить крупные покупки, не задекларированные соответствующим образом.
По своей инициативе сведения в налоговые органы может передать покупатель, участник сделки. Если он задеклорировал информацию о ней, желая получить имущественный вычет, налоговая займется данным фактом и начислит продавцу штраф за неуплату. Аналогичным образом сведения могут сообщить соседи, если гражданин сдает помещение, но не платит налоги.
Кроме того, необходимая информация может быть получена структурами от налоговых агентов, которые не удерживали НДФЛ самостоятельно. В этом случае, подобные организации уведомляют об этом соответствующие органы, что приводит к начислению штрафа.
Следует помнить о том, что именно налоговые органы должны доказывать факт нарушений при уплате налогов, а не граждане. Если возникает вопрос относительно того, стоит ли оплачивать сбор в конкретной ситуации, целесообразно обратиться в налоговую службу за консультацией.
